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주민세는 거주지나 사업장을 기준으로 부과되는 지방세로, 지역사회 운영에 중요한 재원이 됩니다. 이 글에서는 주민세의 개념, 납부 방법, 납부 시 유의할 점, 그리고 주민세를 카드로 납부하는 방법에 대해 다루어보겠습니다.
주민세의 종류와 특징
주민세는 각 지역의 주민으로서 납부해야 하는 지방세 중 하나로, 주로 거주지와 사업장을 기준으로 부과됩니다. 이는 지역사회 운영과 발전에 필요한 재원을 마련하기 위해 부과되는 세금입니다. 주민세는 개인과 법인 모두에게 부과됩니다.
주민세 개인분
✅ 개인분 주민세는 각 가구에 부과되며, 이는 거주지의 지방자치단체에 의해 부과되며, 지역에 따라 세율과 부과 기준이 다를 수 있습니다.
주민세 사업소분
주민세 사업소분은 사업장을 운영하는 법인이나 개인 사업자에게 부과됩니다. 이는 사업장의 규모와 위치에 따라 부과되는 금액과 세율이 달라지며 과세기준일은 7월 1일입니다.
주민세 종업원분
종업에게 받는 급여총액을 과세표준으로 하여 부과하는 주민세입니다.
| 납세의무자 | 납세지 | 과세기준일 | ||
| 개인분 | 지방자치단체에 주소를 둔 세대주 | 주소지 | 7월 1일 | |
| 사업소분 | 지방자치단체에 | 사업소를 둔 법인 | 사업소소재지 | |
| 일정규모 이상의 사업소를 둔 개인 | ||||
| 종업원분 | 종업원에게 급여를 지급하는 사업주 | 급여를 지급한날의 사업소소재지 | ||
주민세 세율과 납부기한
주민세는 개인분과 사업소분, 종업원분으로 구분됩니다.
| 과세표준 | 표준세율 | 징수방법 | 납기 | |
| 개인분 | 최대 1만원 | 보통징수 | 8월 16일 ~ 8월 31일 | |
| 사업소분 | 개인: 5만원 | 신고납부 | 8월 1일 ~ 8월 31일 | |
| 법인: 규모에 따라 5만원 ~ 20만원 | ||||
| 사업소 연면적 | 250원/ ㎡ (오염물배출사업소는두배) | |||
| 종업원분 | 종업원에게 지급한 그달의 급여총액 | 0.5% | 9월 10일 |
개인분
✅ 개인분 주민세는 매년 7월 1일을 기준으로 지방자치단체에 주소를 둔 개인(세대주)이 납부 대상입니다.
✅ 개인(세대주)은 1만 원 이하의 범위에서 지방자치단체의 조례로 정한 금액을 납부합니다. 세액은 지방자치단체별로 다르며, 2023년 기준으로 전국 평균 6,100원입니다.
✅ 납부기한: 8월 16일 ~ 8월 31일
사업소분
✅ 납부기간: 8월 1일 ~ 8월 31일
✅ 개인사업자는 5만원, 법인은 자본금과 종업원 수에 따라 5만 원부터 20만 원까지 범위에서 정해진 세율을 적용하여 계산된 금액을 납부합니다. 사업소분의 주민세 납부금액은 아래의 버튼을 통해 조회해보세요.
✅ 사업소 연면적: 매년 7월 1일을 기준으로 연면적 330㎡를 초과하는 사업소를 운영하는 사업자가 납부해야 하는 세금입니다. 사업소 및 그 연면적을 과세표준으로 하며, 사업장의 연면적 1 ㎡당 250원의 세율을 적용하여 계산된 금액을 신고·납부해야 합니다.
종업원분
✅ 최근 1년간 월평균 급여액이 1억 5,000만 원 이상인 사업소에서는 근무하는 상용근로자의 급여총액의 0.5%에 해당하는 금액을 신고·납부해야 합니다.
✅ 납부기한: 9월 10일
✅ 개인 또는 법인 사업자는 주민세 사업소분과 종업분에 대해서 해당금액을 신고해야 합니다. 아래의 버튼을 통해 주민세 납부금액을 신고해주세요.
주민세 미납 시 불이익
주민세는 기한 내에 납부하지 않을 경우 3%의 가산금이 부과되며, 세액이 30만 원 이상인 경우에는 매월 0.75%의 중가산금이 추가로 부과됩니다. 이로 인해 불필요한 금전적 손실이 발생할 수 있으므로 납부기한을 지키는 것이 중요합니다.
만약 납부기한을 놓쳤다면, 최대한 빨리 납부하는 것이 좋습니다. 연체료가 계속해서 누적되기 때문입니다. 또한, 자동이체를 신청해 두면 납부기한을 잊어버리는 일을 방지할 수 있으며, 일부 지자체에서는 자동이체 신청 시 세액공제 혜택을 제공하기도 하므로 참고하시기 바랍니다.
주민세 납부대상
개인분 주민세
✅ 매년 7월 1일을 기준으로 지방자치단체에 주소를 둔 개인(세대주)이 납부 대상입니다.
✅ 세대주란, 가족 또는 가구의 대표자로서 해당 가구의 생계를 책임지는 사람을 의미합니다. 만약 부모님과 함께 살고 있는 경우, 부모님이 세대주라면 본인은 주민세를 납부하지 않아도 됩니다. 하지만, 독립하여 혼자 살고 있다면 본인이 세대주가 되므로 주민세를 납부해야 합니다.
✅ 세대주가 아닌 세대원, 세대주의 직계비속으로 단독 세대를 구성하는 미혼인 30세 미만의 사람, 미성년자 등은 납세의무가 제외됩니다.
사업소분 주민세
매년 7월 1일을 기준으로 직전년도 부가가치세 과세표준액 4,800만원 이상인 개인사업자 및 법인이 납부 대상입니다. 즉, 사업을 운영하고 있는 개인사업자 또는 법인이라면 주민세를 납부해야 합니다.
사업장의 소재지가 지방자치단체에 속해 있어야 하며, 직원 수나 사업장의 면적 등에 따라 납부해야 하는 세금의 금액이 달라질 수 있습니다.
주민세 납부 방법
납세자들은 직접 시·군·구청을 방문하지 않고 위택스 누리집(https://www.wetax.go.kr)과 스마트 위택스(모바일 앱)를 통해 주민세 뿐 아니라 모든 지방세를 편리하게 조회하고 납부할 수 있습니다.
주민세는 기간 내에 납부하지 않으면 3% 가산금이 붙으므로
은행 방문 납부
주민세 납부 고지서를 가지고 가까운 은행을 방문하여 직접 납부할 수 있습니다. 은행에 가면 공과금 납부기로 납부하면 영수증을 바로 받을 수 있어 납부 확인이 용이합니다. 단, 은행 영업시간 내에 방문해야 합니다.
온라인 뱅킹
인터넷 뱅킹
PC로 인터넷 뱅킹을 이용하면 집이나 사무실에서 편리하게 주민세를 납부할 수 있습니다. 각 은행의 인터넷 뱅킹 사이트에 접속하여 고지서에 기재된 납부 정보를 입력하면 됩니다. 인터넷 뱅킹은 24시간 이용 가능하므로 시간에 구애받지 않고 납부할 수 있습니다.
모바일 뱅킹
스마트폰을 이용한 모바일 뱅킹 앱을 통해서도 주민세를 납부할 수 있습니다. 은행 앱이나 지방세 납부 전용 앱을 이용하면 간편하게 납부할 수 있으며, 모바일 뱅킹 역시 24시간 이용 가능하여 매우 편리합니다.
카드 납부
카드 납부는 신용카드나 체크카드를 이용하여 주민세를 납부하는 방법입니다. 이는 납부 금액을 포인트로 적립할 수 있는 장점이 있으며, 일부 카드사는 무이자 할부 혜택도 제공합니다. 카드 납부는 , 모바일 뱅킹, 지방자치단체의 홈페이지 등 다양한 경로를 통해 가능합니다.
주민세 납부 시 유의할 점
주민세 납부 시 몇 가지 유의할 점이 있습니다. 이를 잘 숙지하고 납부하면 불이익을 피할 수 있습니다.
납부 기한 준수
주민세는 정해진 납부 기한 내에 납부해야 하며, 기한을 넘길 경우 가산세가 부과될 수 있습니다. 개인 주민세는 주로 8월, 사업소 주민세는 7월에 부과되므로 해당 월의 납부 기한을 잘 확인해야 합니다.
정확한 납부 금액 확인
고지서에 기재된 납부 금액을 정확히 확인하고 납부해야 합니다. 잘못된 금액을 납부할 경우 추가 납부나 환급 절차가 번거로울 수 있습니다.
납부 전에 세액을 다시 한번 확인하는 것이 좋습니다. 만약 잘못된 금액이 청구된 경우에는 즉시 담당 기관에 문의하여 수정해야 합니다.
납부 영수증 보관
납부 후에는 반드시 영수증을 보관해야 합니다. 이는 납부 사실을 증명하는 중요한 자료로, 나중에 문제가 발생할 경우를 대비해 보관하는 것이 좋습니다.
궁금 사항은 문의하기
주민세 납부와 관련하여 궁금한 점이나 문제가 있는 경우에는 해당 지역의 세무서나 지방자치단체의 세무과에 문의하시면 됩니다.
